市人民政府各部門：
根據《河南省人民政府辦公廳關于加強省級預算管理盤活財政存量資金的通知》(豫政辦〔2014〕54號)有關精神，為增強財政支出安排的科學性，加強預算約束，規(guī)范預算管理，盤活財政存量資金，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，促進全市經濟社會持續(xù)健康發(fā)展，經市政府同意，結合我市實際，現就進一步加強市級預算管理、盤活財政存量資金工作通知如下：
一、加強預算編制工作，增強預算科學性
(一)編制中期財政規(guī)劃。2015年啟動編制2016-2018年中期財政規(guī)劃，將預算安排期限從1年擴展到3年，列入中期規(guī)劃的項目方可列入預算，增強預算的前瞻性和支出預算安排的科學性，提升政府統(tǒng)籌調控能力，保障市委、市政府重大決策部署落實。
(二)提高年初預算到位率。將市委、市政府確定的事項足額列入年初預算，減少預算追加；設定納入預算準入條件，按年度預計支付額編列年度支出預算；已納入中期財政規(guī)劃且計劃第二年實施的項目支出，要提前細化到“項”級預算科目和執(zhí)行責任單位。規(guī)范政府性基金、專項收入等非稅收入的支出編制管理，加大綜合預算統(tǒng)籌力度，減少預算代編和預留項目，增強預算可執(zhí)行性。
(三)加強績效預算管理。突出績效導向，將項目支出安排與預期經濟社會績效目標相結合，與預算執(zhí)行進度、監(jiān)督檢查結果、實施效果等掛鉤；建立績效評價結果與預算編制相銜接的運行機制，提高財政資金使用效率和配置效能。
二、加快預算執(zhí)行，發(fā)揮資金使用效益
(一)加快預算資金下達。完善部門支出責任考核制度，部門年初預算安排的項目支出上半年要完成60%以上，9月底完成80%以上，10月底完成調整預算的90%以上。部門預算執(zhí)行進度低于序時進度20%以上的，可由市財政統(tǒng)籌調整用于其他亟需支出。除救災、預留項目配套外，部門預算待分資金和參與分配的待分?？钜?月30日前分配到具體執(zhí)行責任單位和具體項目；逾期未分配的，可由市財政統(tǒng)籌調整安排使用。
(二)完善據實結算項目下達方式。對下一年度繼續(xù)安排的據實結算項目，實行先預撥后清算制度，每年10月底前預撥據實結算項目資金，下一年度進行清算。每年10月底前提前預編全年非稅收支平衡表，根據預計全年收入及時安排下達支出。
(三)建立預算中期評估論證機制。市財政局要于每年10月底前對市級年度預算安排的資金分科目、分項目進行一次全面清理，對10月底前仍未落實到具體項目和具體執(zhí)行責任單位的，要收回總預算，用于當年亟需的項目和其他有條件實施的項目；對部門項目支出進度緩慢、預計年底結余的，要及早調整用于部門亟需支出。
(四)盡快實施政府采購。對納入政府采購的項目，各部門要在年度預算批復后30個工作日內或追加預算下達后10個工作日內，向市財政局報送政府采購用款計劃。市財政局要在收到計劃之日起7個工作日內批復。各部門在收到批復后要抓緊實施政府采購，并在計劃確定時間內完成政府采購工作。年初預算安排的政府采購項目要在10月底前完成。超過計劃時間未完成的，視同政府采購項目資金結余(單位基金、事業(yè)收入和上級專項轉移支付項目除外)，原則上由市財政局收回統(tǒng)籌使用。除特別緊急事項外，11月以后不再追加政府采購項目。
三、規(guī)范預算追加，增強預算約束
(一)嚴格預算調整。各部門要堅持“先有預算后有支出”，部門預算批復下達后，要嚴格按照規(guī)定的項目和用途使用，不得隨意變更；因政策調整和客觀情況發(fā)生變化需要調整預算的，要嚴格按程序報批；預算執(zhí)行中不得調增“三公”(因公出國(境)費、公務用車購置及運行費、公務接待費)經費和會議費。
(二)嚴控預算追加。今后市級預算執(zhí)行中原則上不出臺新的增支政策。確需安排的重大支出在以后年度預算編制時統(tǒng)籌考慮；嚴控臨時追加，除落實國家、省政策和市委、市政府重大決策部署及批辦事項外，今后預算執(zhí)行中原則上不受理部門申請追加經費事項。各部門因工作任務增加或調整新增的需要支出，由部門統(tǒng)籌年初預算、結轉資金和消化單位原有賬戶財政存量資金解決。
(三)規(guī)范追加經費程序。確需追加經費的項目，追加經費預算當年應支出完畢。當年不能支出的，先收回再在編制以后年度預算時統(tǒng)籌考慮；除緊急事項外，申請追加經費事項先由部門按要求納入備選項目庫并細化到具體項目和具體執(zhí)行責任單位，市財政局集中統(tǒng)一辦理并按程序報批，上半年原則不辦理，下半年每月辦理一次，12月不再辦理。
四、完善工作機制，壓縮結余結轉規(guī)模
(一)加強結余結轉資金管理。市財政局每年要定期對市級財政結余結轉資金摸清底數，分類處理，切實壓縮規(guī)模。對預算指標結余的要收回或轉入預算穩(wěn)定調節(jié)基金；對市級預算安排形成的結轉項目，結轉年度超過一年的，一律收回市級財政總預算統(tǒng)籌安排。從2014年起，市級預算資金當年安排的部門預算指標和用款額度年底剩余全部收回總預算，不再辦理結轉，確需再安排的納入以后年度預算；對中央、省專項轉移支付安排形成的結轉項目，其資金管理辦法有具體規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行；未作具體規(guī)定且連續(xù)結轉兩年及以上的，一律收回市級財政總預算統(tǒng)籌安排。對政府性基金、專項收入等非稅支出項目連續(xù)兩年及以上預算執(zhí)行率達不到80%的，可在其資金管理辦法規(guī)定的用途和使用范圍內，將其累計結余資金調整到其他同類項目；確實無法執(zhí)行的，可將其累計結余資金調劑用于亟需資金的建設項目和公共事業(yè)發(fā)展支出。中央、省專項轉移支付資金形成的部門結余統(tǒng)一收回市級財政總預算；形成的結轉資金結轉兩年及以上仍未使用完畢的，一律視同結余資金，收回市級財政統(tǒng)籌管理。
(二)加強扣款經費支出管理。對上下級財政結算扣款、按政策要求集中下級財政收入、收回已撥經費等，確需再列支出的，應提前做好項目篩選工作，確保在扣款文件下發(fā)當年列支或下達。改革當年扣款次年再安排或當年收入次年安排管理方式，壓縮年底專項結余規(guī)模。
五、強化國庫管理，提升資金管理水平
(一)加強國庫和專戶資金管理。市財政局要科學、合理調度國庫資金，切實滿足重點支出和民生項目資金需求；在保證財政專戶日常支付需要的前提下，利用專項支出、社?；鸬葘糸g歇資金，按照市政府管理辦法開展協議存款、定期存款等增值保值活動；加快非稅收入匯繳專戶入庫進度。精簡專戶數量，強化專戶結余資金管理，實現財政資金的統(tǒng)一調度、統(tǒng)籌使用。
(二)清理財政對外借款。市財政局要認真開展對外借款核查，摸清底數，分類處理，建立機制，對有資金來源的財政對外借款，抓緊按程序辦理轉列支出手續(xù)，盡快核銷；對沒有資金來源的財政對外借款，要區(qū)分情況、分類處理，采取抵扣轉移支付和財政撥款資金、列入市級政府性債務、按規(guī)定程序核銷等方式予以解決；嚴禁違規(guī)新增對外借款，不得辦理無預算、無用款計劃、超預算、超計劃的撥款，嚴禁違規(guī)對非預算單位及未納入年度預算的項目借款和墊付財政資金；嚴禁部門利用財政撥款資金對外借款。
(三)推進國庫集中支付改革。按照國庫集中支付“橫向到邊、縱向到底”全覆蓋的要求，嚴格執(zhí)行國庫集中支付管理規(guī)定，除依照法律、法規(guī)和國家有關規(guī)定納入財政專戶管理的資金外，預算安排的資金應全部實行國庫集中支付制度，不得轉入財政專戶。規(guī)范預算單位資金支付，嚴禁違規(guī)將財政資金從零余額賬戶支付到預算單位“特設賬戶”。
加強預算管理、盤活財政存量資金是貫徹落實中央八項規(guī)定、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和國務院有關要求的重要舉措，是依法理財、為民理財、科學理財的內在要求。市政府各部門要充分認識加強財政預算管理的重要意義，切實加強組織領導，建立健全預算管理責任制度和考核機制，共同推動財政預算管理水平不斷提高。
南陽市人民政府
2014年11月10日
