宛政辦〔2019〕27號
各縣區(qū)人民政府，城鄉(xiāng)一體化示范區(qū)、高新區(qū)、鴨河工區(qū)、官莊工區(qū)管委會，市人民政府有關(guān)部門：
南陽市財(cái)政局等四部門制定的《南陽市出口退稅周轉(zhuǎn)金管理辦法》已經(jīng)市政府研究同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請抓好貫徹執(zhí)行。
2019年6月20日
(南陽市財(cái)政局 南陽市商務(wù)局 南陽海關(guān) 南陽市稅務(wù)局)
第一章 總則第一條 為貫徹落實(shí)《河南省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)外貿(mào)轉(zhuǎn)型發(fā)展的通知》(豫政辦〔2018〕71號)等文件精神，進(jìn)一步支持我市外貿(mào)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少企業(yè)出口退稅等待時(shí)間，緩解企業(yè)資金壓力，經(jīng)市政府研究，決定設(shè)立南陽出口退稅周轉(zhuǎn)金資金池。為明確資金池資金來源、撥付、管理、使用等事項(xiàng)，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本辦法。
第二條 依據(jù)《河南省商務(wù)廳河南省財(cái)政廳關(guān)于開展“穩(wěn)外貿(mào)”政策創(chuàng)新試點(diǎn)的通知》(豫商貿(mào)發(fā)〔2019〕6號)要求，省商務(wù)廳、省財(cái)政廳已將我市列為設(shè)立出口退稅周轉(zhuǎn)金資金池的試點(diǎn)市。設(shè)立出口退稅周轉(zhuǎn)金資金池，目的是更好地服務(wù)我市出口企業(yè)，探索支持外貿(mào)高質(zhì)量發(fā)展的新方向和新路徑。
第三條 出口退稅周轉(zhuǎn)金在管理和使用上實(shí)行政府引導(dǎo)、市場化運(yùn)作的方式，堅(jiān)持“專戶管理、專款專用、封閉運(yùn)作、有償使用”的總體原則。
第二章 職責(zé)分工
第四條 市財(cái)政局和市商務(wù)局負(fù)責(zé)牽頭制定完善退稅周轉(zhuǎn)金資金池的管理辦法；負(fù)責(zé)退稅周轉(zhuǎn)金的預(yù)算安排和資金監(jiān)管工作；指導(dǎo)退稅周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)開展工作；檢查退稅周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況；委托南陽市產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司作為退稅周轉(zhuǎn)金的運(yùn)營機(jī)構(gòu)，具體辦理該項(xiàng)資金的審批與借款手續(xù)。
第五條 南陽市海關(guān)負(fù)責(zé)辦理退稅報(bào)關(guān)單等相關(guān)業(yè)務(wù)，并進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管和指導(dǎo)。
第六條 南陽市稅務(wù)局負(fù)責(zé)辦理退稅業(yè)務(wù)，并進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管和指導(dǎo)。
第七條 南陽產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司是南陽市出口退稅周轉(zhuǎn)金的受托運(yùn)營機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)退稅周轉(zhuǎn)金的日常管理和核算，以及年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算和決算；在銀行開設(shè)退稅周轉(zhuǎn)金專戶，建立、完善并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)工作流程，做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作；對企業(yè)申請材料進(jìn)行審驗(yàn)；負(fù)責(zé)退稅周轉(zhuǎn)金回收；接受市有關(guān)管理部門的監(jiān)督和指導(dǎo)，定期向市有關(guān)部門報(bào)送退稅周轉(zhuǎn)金業(yè)務(wù)開展情況。
第三章 出口退稅周轉(zhuǎn)金適用范圍
第八條 申請出口退稅周轉(zhuǎn)金的企業(yè)必須同時(shí)滿足以下條件：
(一)在南陽地區(qū)注冊的自營出口企業(yè)，出口數(shù)據(jù)納入南陽地區(qū)統(tǒng)計(jì)，在稅務(wù)部門進(jìn)行出口退稅備案，同時(shí)在銀行設(shè)有出口退稅賬戶。
(二)生產(chǎn)企業(yè)有固定的生產(chǎn)場所(外貿(mào)公司、國家級和省級外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)有固定的辦公場所)，正常經(jīng)營半年以上，經(jīng)營管理規(guī)范，成長性較好。
(三)已有一定出口業(yè)績，財(cái)務(wù)管理體制健全，收匯和退稅合理正常，有穩(wěn)定清晰的產(chǎn)品、資金流和貨物流。新開展自營出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，在正常收匯和辦理3次出口退稅后，且財(cái)務(wù)管理體制健全、收匯和退稅合理正常、有穩(wěn)定清晰的產(chǎn)品、資金流和貨物流，方可申請使用出口退稅周轉(zhuǎn)金。
(四)單筆審批應(yīng)退出口金額在1萬美元(含)以上的自營出口企業(yè)。
(五)接受商務(wù)部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)、財(cái)政部門財(cái)務(wù)監(jiān)督，銀行信用較好，無不良貸款記錄，無偷稅、騙稅等違法違規(guī)行為，且在稅務(wù)部門出口企業(yè)分類管理類別為一、二、三類的自營出口企業(yè)。
第四章 出口退稅周轉(zhuǎn)金使用
第九條 出口退稅周轉(zhuǎn)金作為支持外貿(mào)企業(yè)的財(cái)政扶持資金，應(yīng)?？顚Ｓ茫魏螁挝缓蛡€(gè)人不得挪用。退稅周轉(zhuǎn)金形成的利息收入，可用于該業(yè)務(wù)開展和增加周轉(zhuǎn)金本金規(guī)模。
第十條 退稅周轉(zhuǎn)金按照封閉運(yùn)營模式管理，周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)在銀行開立專戶管理。
第十一條 出口退稅周轉(zhuǎn)金使用期限為商品出口日期至稅務(wù)部門退稅到賬日期，申請額度原則上最高不超過1000萬元。
第十二條 出口退稅周轉(zhuǎn)金實(shí)行有償使用。由需要使用出口退稅周轉(zhuǎn)金的企業(yè)向周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)按資金使用月數(shù)繳納使用費(fèi)，六個(gè)月(含)內(nèi)，按同期人民銀行公布的一年期貸款利率為基準(zhǔn)繳納使用費(fèi)。借款企業(yè)如未按期償還退稅周轉(zhuǎn)金，由周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)每日按逾期未還本金的千分之一加收違約金。除此之外，周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)不得向企業(yè)收取其他任何費(fèi)用。
第五章 出口退稅周轉(zhuǎn)金申請與發(fā)放
第十三條 企業(yè)向周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)申請使用出口退稅周轉(zhuǎn)金時(shí)，應(yīng)提供以下材料：
(一)企業(yè)申請報(bào)告(主要包括企業(yè)基本情況，出口情況，財(cái)務(wù)制度是否健全、是否有專門財(cái)務(wù)人員、是否按時(shí)向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)信息等，是否存在違法違規(guī)行為)。
(二)《南陽市出口退稅周轉(zhuǎn)金使用審批表》。
(三)企業(yè)承諾書(主要包括申請材料真實(shí)，不存在騙取國家資金行為；周轉(zhuǎn)金使用嚴(yán)格遵守本使用辦法，不挪作他用；按時(shí)結(jié)清本貸款和利息；如存在弄虛作假、違反財(cái)政政策等行為，甘愿承擔(dān)相應(yīng)法律法規(guī)和行政處罰；法人簽字)。
(四)申請周轉(zhuǎn)金企業(yè)控股股東提供的連帶責(zé)任擔(dān)保書。
(五)在稅務(wù)部門出口退稅審核系統(tǒng)提供完整的出口退稅備案信息。
(六)周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)認(rèn)為必須提供的其他材料。
申請材料用A4紙打印，每頁加蓋公章，報(bào)周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)審核。
第十四條 周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)在收到企業(yè)申請后，應(yīng)對企業(yè)申報(bào)材料要件是否齊全、真實(shí)進(jìn)行審核；在5個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。
第十五條 對符合條件的申請，周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)與申請企業(yè)簽訂退稅周轉(zhuǎn)金使用協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。周轉(zhuǎn)金由銀行從運(yùn)營機(jī)構(gòu)周轉(zhuǎn)金專戶劃入企業(yè)賬戶。
第六章 風(fēng)險(xiǎn)控制與出口退稅周轉(zhuǎn)金資金回收
第十六條 周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立退稅周轉(zhuǎn)金風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)收取的出口退稅周轉(zhuǎn)金服務(wù)費(fèi)除用于運(yùn)營機(jī)構(gòu)辦公經(jīng)費(fèi)外，其余部分全部轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
第十七條 出現(xiàn)逾期不還周轉(zhuǎn)金的情況時(shí)，應(yīng)由周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)查明原因，分清責(zé)任，并負(fù)責(zé)依法向借款企業(yè)進(jìn)行追償。
第十八條 對逾期達(dá)1年以上且經(jīng)依法追償，仍不能全部追回的退稅周轉(zhuǎn)金，經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)，由周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)使用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金進(jìn)行彌補(bǔ)；不足部分可以申請核銷，核銷部分須報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核、市政府批準(zhǔn)后履行相關(guān)賬務(wù)處理手續(xù)。周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對核銷的借款實(shí)行賬銷案存，繼續(xù)依法進(jìn)行追償。
第七章 監(jiān)督管理
第十九條 市政府各相關(guān)部門加強(qiáng)對出口退稅周轉(zhuǎn)金運(yùn)營、使用的監(jiān)督管理，指導(dǎo)和監(jiān)督周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照本辦法和相關(guān)工作規(guī)程開展業(yè)務(wù)。
第二十條 周轉(zhuǎn)金運(yùn)營機(jī)構(gòu)未能履行職責(zé)，對本屬非國家鼓勵(lì)支持的產(chǎn)業(yè)和非正常生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)仍隱瞞且發(fā)放周轉(zhuǎn)金，造成周轉(zhuǎn)金逾期無法收回的，應(yīng)當(dāng)依法追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第二十一條 出口退稅周轉(zhuǎn)金由出口退稅周轉(zhuǎn)金使用企業(yè)承擔(dān)償還責(zé)任。出口退稅周轉(zhuǎn)金使用企業(yè)如有弄虛作假，騙取使用周轉(zhuǎn)金的行為，取消今后申請資金扶持的資格，并依法追究其責(zé)任。
第八章 附則
第二十二條 本辦法由市財(cái)政局會同市商務(wù)局、南陽海關(guān)、市稅務(wù)局負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)運(yùn)營情況適時(shí)調(diào)整。
第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
南陽市人民政府辦公室
2019年6月20日
